Gestión Fiscal

Introducción a la ley general tributaria

Unidad 1:  Disposiciones generales del ordenamiento tributario

1. Introducción
2. Los Tributos: concepto y clases
3. Principios de la ordenación y aplicación del sistema tributario
4. La Administración Tributaria
5. Las Normas Tributarias
6. Las Obligaciones Tributarias
7. Los Obligados Tributarios
8. La Cuantificación de la Obligación Tributaria
9. La deuda Tributaria

Unidad 2: Los procedimientos tributarios

1. Introducción
2. Normas comunes de los procedimientos tributarios
3. El procedimiento de gestión
4. El procedimiento de inspección
5. El procedimiento de recaudación
6. El procedimiento sancionador
7. El procedimiento de revisión en vía administrativa

El impuesto sobre sociedades

Unidad 1: Concepto y legislación

Unidad 2: Caracteres

Unidad 3: Ámbito de aplicación estatal

Unidad 4: Hecho imponible

Unidad 5: Sujetos pasivos

1. Entidades no sujetas al impuesto
2. Entidades sujetas al impuesto

Unidad 6: Residencia y domicilio fiscal

1. Residencia
2. Domicilio fiscal

Unidad 7: Exenciones

1. Introducción
2. Exenciones subjetivas
3. Exenciones objetivas

Unidad 8: Período impositivo y devengo del impuesto

1. Período impositivo
2. Supuestos especiales de conclusión del período impositivo
3. Devengo del impuesto

Unidad 9: Esquema de liquidación del impuesto

1. Entidades no sujetas al impuesto
2. Entidades sujetas al impuesto

Unidad 10: Diferencias permanentes y temporales

1. Concepto
2. Clases
3. Cálculo

Unidad 11: Diferimiento de la carga fiscal

1. Introducción
2. Diferencias de Calificación I: amortizaciones
3. Diferencias de Calificación II: deterioros de valor
4. Diferencias de Calificación III: provisiones para riesgos y gastos
5. Diferencias de Calificación IV: gastos no deducibles
6. Diferencias de Valoración I: Reglas de Valoración general y especiales
7. Diferencias de Valoración II: Operaciones Vinculadas
8. Diferencias de Valoración III
9. Diferencias de Valoración IV: integración en la base imponible de la diferencias entre la valoración de un elemento o servicio a efectos fiscales y su valoración contable
10. Temporalidad
11. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros

Unidad 12: Compensación de bases imponibles negativas

1. Entidades no sujetas al impuesto
2. Entidades sujetas al impuesto

Unidad 13: Tipo de gravamen. Cuota íntegra

1. Introducción
2. Requisitos
3. Ámbito de aplicación

Unidad 14: Cuota líquida

Unidad 15: Cuota diferencial

Unidad 16: Divergencias entre contabilidad y fiscalidad

1. Introducción
2. La normativa contable y la normalidad fiscal
3. La conciliación entre ambas normativas
4. Asientos de ajuste

Impuesto sobre el valor añadido

Unidad 1: Hecho imponible. Exenciones. Lugar de realización

1. Concepto
2. Caracteres
3. Normativa básica
4. Ámbito de aplicación espacial
5. Hecho imponible
6. Operaciones no sujetas
7. Exenciones
8. Lugar de realización del hecho imponible

Unidad 2: Base Imponible. Sujeto pasivo

1. Determinación de la base imponible en las entregas de bienes y prestaciones de servicios (importe facturado)
2. Sujeto Pasivo

Unidad 3: Deducciones y devoluciones

1. Introducción
2. Deducciones (supuestos de deducción y supuestos de no deducción)
3. La regla de prorrata
4. Regularización de deducciones por bienes de inversión
5. Devoluciones
6. Declaraciones a compensar

Unidad 4: Tipos impositivos

1. Normal, reducido y superreducido
2. Recargo de equivalencia
3. Regímenes especiales

Unidad 5: Gestión y liquidación del impuesto

1. Introducción
2. Modelos de declaración
3. Plazos de presentación

Impuesto sobre la renta de las personas físicas

Unidad 1: Conceptos Generales

1. Definición y caracteres
2. Normativa básica y ámbito de aplicación
3. Rentas a declarar
4. Obligados a presentar la declaración
5. Período Impositivo y Devengo

Unidad 2: Base imponible

1. Introducción
2. Rendimientos de Trabajo Personal
3. Rendimientos de Capital
4. Rendimientos de Actividades Económicas
5. Variaciones patrimoniales
6. Imputaciones de rentas

Unidad 3: Base liquidable

1. Introducción
2. Integración y compensación de rentas de la base imponible general
3. Integración y compensación de rentas de la base imponible del ahorro
4. Base liquidable general
5. Base liquidable del ahorro

Unidad 4: Cuota íntegra

1. Introducción
2. Cuotas íntegras
3. Mínimo personal y familiar
4. Deducciones de la cuota íntegra
5. Cuota líquida

Unidad 5: Deuda tributaria

1. Introducción
2. Deducción por doble imposición internacional
3. Deducción por obtención de rendimientos del trabajo o de actividades económicas
4. Deducción por maternidad
5.  Retención y pagos a cuenta
6. Gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas

Régimen fiscal para empresas de reducida dimensión

Unidad 1: Requisitos

Unidad 2: Incentivos fiscales

1. Libertad de amortización para las inversiones realizadas en elementos de activo material nuevos que vayan acompañados de la creación de empleo
2. Libertad de amortización para inversiones realizadas en elementos de escaso valor
3. Aceleración de la amortización de inversiones efectuadas en elementos de activo nuevos y en activos intangibles
4. Pérdida por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores de forma global sobre el saldo de deudores existentes a la conclusión del período impositivo
5. Aceleración de la amortización de los elementos en los que se ha producido la reinversión
6. Deducibilidad de las cuotas de arrendamiento financiero satisfechas
7. Aplicación de un tipo impositivo especial para una parte de la base imponible
8. Incentivos para empresas de nueva creación