Curso de Fiscalidad básica. IRPF, IVA, IS

Unidad 1: Introducción al sistema tributario español

1. Introducción al Sistema Tributario Español
2. El Sistema Tributario Español
3. Fuentes del Derecho Tributario
4. Elementos de la relación jurídico tributaria
5. Financiación de los entes públicos
6. Sistema fiscal español
7. Derechos y garantías de los contribuyentes
8. Eficacia de las normas tributarias
9. Principios impositivos

Unidad 2: Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) I

1. Impuesto sobre las personas físicas (IRPF) I
2. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
3. Elementos básicos de impuesto
4. Hecho imponible
5. Sujeto pasivo
6. Determinación de la cuota tributaria
7. Rendimientos del trabajo personal
   1. Rendimiento íntegro
   2. Rendimiento neto
   3. Rendimientos de capital
   4. Rendimientos de capital inmobiliario
   5. Rendimientos del capital mobiliario
   6. Imputación de rentas
   7. Rendimientos de actividades económicas
8. Regímenes de determinación de rendimientos de actividades económicas
   1. Reducciones
   2. Régimen de estimación directa normal
   3. Régimen de estimación directa simplificada
   4. Régimen de estimación objetiva
9. Obligaciones formales
10. Libros obligatorios
11. Ganancias y pérdidas patrimoniales
12. Supuestos donde no existe alteración patrimonial
13. Exención por reinversión en vivienda habitual

Unidad 3: Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) II

1. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) II
2. Base imponible
   1. Base imponible general
   2. Base imponible del ahorro
   3. Base liquidable
   4. Base liquidable general
   5. Base liquidable del ahorro
3. Cuota íntegra
   1. Cuota íntegra general
   2. Cuota íntegra del ahorro
   3. Cuota líquida
   4. Deducciones de la cuota líquida
   5. Pérdida del derecho a deducir
   6. Cuota resultante de la autoliquidación
   7. Cuota diferencial
4. Retenciones e ingresos a cuenta
5. Deducciones
6. Gestión del impuesto
7. Personas obligadas a declarar
8. Declaración conjunta o individual
9. Autoliquidación
10. Otras obligaciones formales
11. Asignación tributaria a fines religiosos y otros

Unidad 4: Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) I

1. Contenido
2. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) I
3. Introducción
4. Naturaleza y ámbito de aplicación
   1. Naturaleza y objeto
   2. Ámbito de aplicación
5. Operaciones interiores: entregas de bienes y prestaciones de servicios
6. Hecho imponible
7. Entregas de bienes
8. Prestación de servicios
9. Devengo del impuesto
10. Regla general
11. Sujeto pasivo
12. Repercusión del impuesto
13. Hecho imponible: aspecto espacial
14. Entregas de bienes
15. Prestaciones de servicios
16. Supuestos de no sujeción
17. Exenciones
18. La base imponible
19. Regla general
20. Reglas especiales
21. Modificación de la base imponible
22. Determinación de la base imponible
23. Adquisiciones intracomunitarias
24. Aspecto material
25. Aspectos espacial y temporal
26. Exenciones
27. Importaciones de bienes
28. Hecho imponible
29. Exenciones
30. Sujeto pasivo en las importaciones
31. Base imponible en las importaciones

Unidad 5:  Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II

1. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II
2. Tipos de gravamen
   1. Tipo general
   2. Tipo reducido
   3. Tipo superreducido
3. La cuota
4. Modificaciones posteriores al devengo del IVA
5. Deducciones
6. Requisitos para practicar la deducción
7. Cuotas deducibles
8. Limitaciones del derecho a deducir
9. Deducción por bienes de inversión
10. Exclusiones y restricciones del derecho a deducir
11. Requisitos formales de la deducción
12. Requisitos temporales
13. Ejercicio del derecho a deducción
14. Devoluciones
15. Regla de prorrata
    1. Prorrata general
    2. Prorrata Especial
16. Régimen de deducciones en sectores diferenciados
17. Deducciones anteriores al comienzo de las actividades
18. Regularización de deducciones por bienes de inversión
19. Obligaciones formales
20. Facturación
21. Documentos contables
22. Liquidación del impuesto
23. Declaraciones periódicas
24. Declaración-liquidación especial de carácter no periódico
25. Declaraciones informativas
26. Liquidación provisional de oficio
27. Infracciones y sanciones
28. Regímenes especiales
    1. Régimen simplificado
    2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
    3. Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
    4. Régimen especial de las agencias de viaje
    5. Régimen especial del recargo de equivalencia
    6. Régimen especial del oro de inversión
    7. Régimen especial de los Servicios de Telecomunicaciones, de radiodifusión o de TV y de los servicios prestados por vía electrónica
    8. Régimen especial del grupo de entidades
    9. Régimen especial del criterio de caja

Unidad 6: Impuesto de Sociedades (IS) I

1. Impuesto sobre Sociedades (IS) I
2. Hecho imponible y sujeto pasivo
3. Cálculo de impuesto de sociedades
4. Determinación de la base imponible: Consideraciones generales
5. Reducciones a la base imponible: reserva de capitalización

Unidad 7: Impuesto de Sociedades (IS) II

Unidad 8: Transmisiones Patrimoniales

1. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
2. Introducción
3. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales onerosas
4. Impuesto sobre operaciones societarias
5. Impuesto sobre actos jurídicos documentados
6. Disposiciones comunes

Unidad 9: Impuesto de sucesiones y donaciones

1. Impuesto sobre sucesiones y donaciones
2. Introducción
3. Disposiciones generales
4. Obligaciones formales
5. Gestión del impuesto
6. Herencias, legados y demás títulos sucesorios
7. Donaciones y negocios jurídicos gratuitos e ínter vivos
8. Seguros de vida

Unidad 10: Tributos Locales

1. Impuestos locales
2. Introducción
3. Impuesto sobre bienes inmuebles
4. Impuesto sobre actividades económicas
5. Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica
6. Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras
7. El impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana